工程担保作为信用担保，其作用在于为风险难于识别或者资信不足的建筑企业提升信用，以促进工程建设合同的签订和履行。通过将工程建设全生命周期中的信用风险转移回风险源，工程担保能够促进债务人增强履约自律，从而保证合同履行。

从连带责任保证人视角出发，担保主体凭借自身的信用向受益人出具保函，同时也面临着来自被保证人的信用风险。相应的，工程担保全过程中的措施、程序、制度性安排都围绕着信用风险展开。

按照作用阶段，工程担保的风险管理工作可以分为保前和保后两个阶段：保前风险审查是在承保前对于担保项目风险程度的调查与评审，保后风险把控是在承保后对于担保项目风险程度的跟踪与控制。

其中，保前风险审查通过资料审核和实地调查对担保申请人及其担保项目的信用风险进行预判，从而对不符条件的被担保人予以拒保，并为保后风险把控打下基础。其事前把关的关键作用，对于担保主体开展工程担保业务而言至关重要。

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工程担保的保前风险审查要点

通过资料审核与实地调查交叉验证，承保前担保主体应把握资信风险、项目风险与履约风险。

资信风险：1）业主资信状况：复核银行征信情况，查验无理索赔历史记录、业主⼯程款⽀付担保保函情况等；2）承包商资信状况：核验营业执照、建筑业企业资质、生产许可证，查询行业不良信用记录情况、工程履约担保保函情况等。

项目风险：1）审查项目合同，避免虚拟合同、恶意欺诈以及工程挂靠或转包引起的履约风险；2）审查反担保协议，确保反担保措施合法，以及抵押物、质押物权属明晰；3）对比招标文件、中标通知书、施工合同等资料，明确是否有预付款、资金垫付需求等项目风险点。

履约风险：1）财务状况：通过前一年度或当期经审计的财务报表，预测财务状况在长期和短期内的稳定性；2）运营状况：考察主要生产、经营场所以把握组织结构与管理能力，梳理在建工程项目数量以评估是否有余力承接新项目；3）工程业绩：查询历史业绩、施工地域、履约记录等，把握企业从业经验。

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银行保函、担保保函、保险保函

保前风险审查对比

基于不同的工程担保业务模式，三大担保主体的保前风险审查工作各有侧重。

银行保函：关注客户信用

银行以出具保函的形式承担客户的信用风险，是用银行信用来替代商业信用以增进交易的信用支持活动。由于银行将工程担保视为普通的信贷业务，故组织模式较为简单：银行以企业的资信为依据开具保函，并依据申请人本身资质和信用实行授信制度与保证金制度。

如中国银行要求“在我行有授信额度或缴纳足额保证金或提供我行可接受的足额担保”，授信额度是银行依据客户的资信和经济状况向其授予的信用额度，保证金比例则视企业资质和信用而定。

不难发现，银行在开立保函时多考虑申请人本身资质如业绩、信用和实力，较少考虑工程项目风险高低。另外，工程担保作为银行的表外业务，主要通过合约的完备性体现风险管理，其损失处理主要体现在事后，而不会参与项目过程进行风险控制。

保险保函：关注保险标的与客户信用

保险保函的保前审核即核保，是由核保人员对投保申请进行风险评估和风险审核，以决定是否接受承保这一风险的过程。其主要内容包括投保人资格审核、投保人信誉审核、保险标的审核、保险金额&费率审核等。

不同于银行重点关注客户信用，保险业更多关注保险标的状况、客户信用道德水平和财务背景等：一方面会依据公司核保政策进行项目风险评估，另一方面会通过征信系统中的客户理赔历史、信用状况数据及历史项目执行情况评估被保险人的风险。

值得注意的是，部分地区还鼓励保险公司聘请第三方专业技术管理机构进行核保前的初始检查：保险公司将初始检查的风险评估报告进行核保分析，以确定承保条件与承保价格。

（《湖北省关于开展建设工程履约保证综合保险试点工作的通知》）

担保保函：较为宽松

根据履约保函申请人和被保证人是否分离，担保保函又分为分离式银行保函和一般担保保函。其中，担保公司在与银行合作提供工程担保的模式中，主要通过委托担保协议扮演授信中间人角色，较少参与保前风险审查。

在独立承保工程担保业务时，担保公司的保前调查审核一般包括保前调查、初审和评审会评审三个环节，主要审查被担保人的经营状况、财务状况、抵押物及贷款用途以及负责人征信等情况。

然而囿于资金实力和业务成熟度限制，普通建设工程担保公司往往更依赖反担保措施进行风险控制，因此在保前风险审查中较多采取宽松策略。

提前规避担保风险，是所有担保主体的共同追求。保前审查作为认识风险所在的关键步骤，应该在战略和战术上被同样重视。只有有效防范承保风险，才能推动工程担保业务顺利发展。

一、履约保函具体担保哪些

1、履约保函可为当事人履行合同义务提供担保，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。

2、法律依据：《中华人民共和国招标投标法》第四十六条招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。招标文件要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提交。

二、所有合同都要约定履约保函吗

1、并非所有合同都要约定履约保函。履约保函是一种履约担保形式，当事人订立合同应当遵守的原则有：平等原则、自愿原则、诚信原则和合法原则。合同的内容由当事人约定，法律并未强制要求当事人约定履约保函。

2、民事主体从事民事活动，应当遵循自愿原则，按照自己的意思设立、变更、终止民事法律关系。合同的内容由当事人约定，一般包括下列条款：当事人的姓名或者名称和住所;标的;数量;质量;价款或者报酬;履行期限、地点和方式;违约责任;解决争议的方法。当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。

银行保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。大家是否知道银行保函的种类可分为哪几种?今天小编将为各位分享一下这方面的知识，感兴趣的一起看看!

1、根据银行保函的性质不同，可分为从属性保函和见索即付保函两种。

见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任的银行保函。

从属性保函是担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制，保留有一定的抗辩权利，只有在一定的条件得到满足之后，担保银行才予以受理、付款的银行保函。

2、根据银行保函的用途不同，又可分为投标保函、预付款保函、履约保函、质量保函等。

(1)投标保函：是银行受投标人的委托向招标人出具的保证投标人从事正当投标活动的书面保证。投标保函的金额一般为标价的1%-5%，在实际的招投标过程中，招标人往往规定一个具体的数额。投标保函的有效期一般应长于投标有效期(一般多为28天)。

(2)预付款保函：是为保证工程项目的顺利实施，在开工前期承包商往往需购置部分机具设备和材料，这需要较多的资金。根据工程管理惯例，业主一般要支付给承包商一定数量的动员预付款，这时业主单位往往要求承包商提供预付款的保函，以保证承包商能够足额地返还预付款或履行相应合同义务。预付款保函的金额一般与业主支付的预付款金额相等。预付款保函期限从银行开立起生效，直到业主收回全部预付款时止，其间预付款保函均保持有效。

预付款保函一般设定为一种责任递减保函。当已完工程进度累计达到起扣点时，业主单位会在以后的每次中期付款时按一定比例回扣预付款，相对应预付款保函保证金额也应相应减少，所以承包商应及时向银行提供业主已扣回的预付款金额的有关证明文件，银行将据此核减相应金额，并将核减后的保证金额通知受益人。

(3)履约保函：主要是保证承包商履行合同业务。如果发生承包商违约事件，不能按质、按量、按期履行合同规定的义务，保函受益人有权凭保函向银行索偿其所受损失的赔偿金额。履约保函的金额一般按暂定合同价的10%(或受益人规定的固定金额)开具。履约保函的期限一般包括施工、竣工及缺陷维修全过程，业主的一般要求的履约保函期限是到质保期结束为止，个别业主也要求将其中质保期时间段另行出具质量保函。

银行保函，对不少人来说，比较陌生。

银行保函，也被称作银行保证书，是指银行根据客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，如果申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

这里需要注意几点：

1、银行保函的性质是一种保证担保，也就是一种担保合同。

2、银行保函是银行为担保人并承担付款责任的一种担保凭证，通常银行承担付款责任。

3、被担保人如果违约，银行作为担保人直接追索其相应的权利，而没有对付款人索赔的权利。

4、银行作为担保人，相对来说，是非常过硬的，当然作为银行的客户，也肯定是要求非常高的，普通人或普通企业是很难让银行作为担保人。

法律依据：

《民法典》第六百八十一条保证合同是为保障债权的实现，保证人和债权人约定，当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，保证人履行债务或者承担责任的合同。

其实，银行保函，跟普通人担保，是很类似的，当债务人发生违约，就是找担保人兑付债务。现实生活中，不少人就因为债务人失踪或逃债，担保人不得不承担相应的责任，造成很多的经济纠纷。